Erfbelasting besparen

Het besparen van erfbelasting wordt door Dijkman & van Doorn gezien als een structureel onderdeel van estate planning. Ondanks dat er voor klanten vaak substantiële bedragen worden bespaard, pleit Dijkman & van Doorn er voor om deze besparing niet op zichzelf te zien, maar deel te laten uitmaken van een gedegen en vakkundige estate planning.

Dijkman & van Doorn is gespecialiseerd in estate planning en bespaart in dat kader voor hun klanten op erfbelasting. Uitgangspunt is dat iedere situatie uniek is. Er wordt dus tijd genomen om tot een excellent advies te komen, dat in uw situatie uniek is. Dit levert niet alleen een besparing op, maar ook rust, omdat u weet dat zaken goed geregeld en vastgelegd zijn.

Familiebedrijven

Familiebedrijven zijn bijzondere bedrijven. De dynamiek die het ‘management aan de keukentafel’ met zich meebrengt, is bijzonder. Binnen een familiebedrijf wordt vaak anders gedacht over externe financiering, over de bedrijfsopvolging, over het personeelsbeleid. Wanneer een bedrijf al vele generaties, al dan niet via het aandelenbezit, door één familie wordt beïnvloed, dan zit die cultuur tot in het laatste gen van het primair proces.
Familiebedrijven zijn echter niet te onderschatten: ze zijn gezamenlijk goed voor meer dan de helft van het Bruto Nationaal Product en bijna de helft van de totale werkgelegenheid!

Dijkman en van Doorn heeft grote affiniteit voor die vaak op traditie vorm gegeven eigenheid. Bijvoorbeeld bij het opstellen van een familiestatuut. Maar ook bij het vormgeven van de bedrijfsopvolging, al dan niet met toepassing van de bedrijfsopvolgingsregeling.
Via de branchegroep familiebedrijven van Nysingh, waar Dijkman & van Doorn in participeert, is alle kennis voorhanden.

Family Business Estate planning

Middels op uw bedrijf gerichte estate planning, kunt u de volgende doelen realiseren:

• Een goede basis voor de verzorging van uw partner en andere nabestaanden.
• Borging van de continuïteit van uw onderneming.
• Het realiseren van een degelijk opvolgingsscenario.
• Grote besparingen erfbelasting (en soms ook inkomstenbelasting).
• Kinderen en kleinkinderen die van u een (financiële) basis krijgen voor hun studie of de aankoop van een huis.
• De ondersteuning van goede doelen, al dan niet binnen uw MVO.
• Het regelen van de zeggenschap over uw nagelaten onderneming.

Family Governance

Een voorbeeld: met meerdere familieleden/aandeelhouders kan het lastig zijn om tot een goede, slagvaardige besluitvorming te komen. Of om het toezicht op die besluitvorming te borgen. Family Governance vormt het geheel van formele en informele regels die, voortkomend uit en tegelijk ook weer basis gevend aan de familiewaarden, tezamen structuur geven aan het besluitvormingsproces binnen het familiebedrijf.
Het familiestatuut is een uitstekende basis van waaruit de identiteit van de familie inhoud geeft aan die set van regels. En dat is geruststellend: de belangen van het bedrijf, de (al dan niet meewerkende) aandeelhouder en degene die de kar dagelijks trekt, zijn zo in balans. Je weet onderling waar je aan toe bent, waar de grenzen liggen.
Het geeft rust in de hectiek van een familiebedrijf, als zaken goed geregeld en vastgelegd zijn. Dijkman & van Doorn is al jarenlang een gewaardeerd partner bij vele familiebedrijven. Zij beschikken over de expertise om het voor uw bedrijf perfect te regelen.

Schenken

Schenkingen kunnen belastingbesparingen opleveren. Het doen van een schenking krijgt een extra dimensie indien het doel van de schenking u na aan het hart gelegen is. Wat is er mooier om kinderen en kleinkinderen te helpen met een  financiële basis voor hun studie, bedrijf, of de aankoop van een huis? Of om een goed doel te ondersteunen? Rechtstreeks, of via een eigen fonds of stichting.

Dijkman & van Doorn ziet het doen van schenkingen als een belangrijk onderdeel van estate planning. Dagelijks adviseert Dijkman & van Doorn mensen hoe hier zorgvuldig mee om te gaan. Iedere situatie is uniek. Daarom is ieder advies ook maatwerk.

Gevolgen voor box 3

In veel gevallen zal een schenking leiden tot een hoger box 3-vermogen bij degene die de schenking krijgt. Dat heeft niet alleen gevolgen voor zijn vermogensrendementsheffing, maar kan er ook toe leiden dat de begiftigde niet langer in aanmerking komt voor bepaalde belastingkortingen en toeslagen. Het is belangrijk dat u hier van tevoren bij stilstaat als u een schenking wilt doen of aanvaarden. Wij hebben een aantal gevolgen voor u op een rijtje gezet. Ook in verband met de wetswijzigingen per 1 januari 2021.

Omgekeerd leidt een schenking tot een lager box 3-vermogen bij de schenker. Dat kan bijvoorbeeld leiden tot een lagere eigen bijdrage voor de langdurige zorg.

Schenken als voorschot op de erfenis

Veel ouders willen hun kinderen gelijk behandelen. Als niet alle kinderen gelijktijdig een schenking krijgen, is het belangrijk om vast te leggen dat de schenking moet worden ingebracht in de nalatenschap. Anders wordt het kind dat al wel een schenking heeft gehad bevoordeeld ten opzichte van de andere kinderen als de ouder overlijdt voordat de schenking is rechtgetrokken.